稅優(yōu)健康險(xiǎn)從去年起在全國31個(gè)主要城市試點(diǎn)，目前的稅收優(yōu)惠政策是購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人群每年可按稅前2400元(每月200元)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除。
南都記者從保監(jiān)會獲悉，截至4月底，稅優(yōu)健康險(xiǎn)共銷售了69625單，實(shí)收保費(fèi)1.26億元，參保人實(shí)際報(bào)銷比例平均提高了26個(gè)百分點(diǎn)。目前有26家保險(xiǎn)公司獲得稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營資質(zhì)。
允許“帶病投保”并“保證續(xù)保”
稅優(yōu)健康險(xiǎn)，就是國家通過稅收優(yōu)惠的方式鼓勵(lì)工薪階層購買商業(yè)健康險(xiǎn)，為基本醫(yī)保提供補(bǔ)充。目前執(zhí)行的稅收優(yōu)惠政策是購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人群每年可按稅前2400元(每月200元)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除。
該政策從去年起在全國31個(gè)主要城市試點(diǎn)，目前保監(jiān)會依然在不斷批復(fù)各家保險(xiǎn)公司的稅優(yōu)健康險(xiǎn)的條款。
國務(wù)院要求從今年7月1日起，將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅稅前扣除試點(diǎn)政策推至全國。
保監(jiān)會副主席黃洪稱，稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)參與“健康中國”建設(shè)的重要途徑，真正實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)保障功能，可以實(shí)現(xiàn)當(dāng)前保障、長遠(yuǎn)保障和健康管理服務(wù)有機(jī)結(jié)合，為幾千萬納稅人群提供可靠的高額醫(yī)療保障。保險(xiǎn)公司開展稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)，可以積極介入到醫(yī)療行為的管控，降低不合理醫(yī)療費(fèi)用，形成良好的就醫(yī)秩序，實(shí)現(xiàn)良性的“三醫(yī)聯(lián)動”。
“識貨的人還是少！”購買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的周先生對南都記者表示，“對于只有社保，沒有其他商保的個(gè)人來說，這其實(shí)是一款很好的補(bǔ)充保險(xiǎn)產(chǎn)品。”
事實(shí)上，目前這款產(chǎn)品受眾面還只是覆蓋在納稅人群，消費(fèi)主力鎖定于在職企業(yè)員工。
“其實(shí)，從消費(fèi)者角度講，稅優(yōu)險(xiǎn)是個(gè)好東西，性價(jià)比高，與市面上其他產(chǎn)品相比，有足夠的替代性。”業(yè)內(nèi)認(rèn)為，稅費(fèi)優(yōu)惠只是一個(gè)方面，其實(shí)更應(yīng)該關(guān)注的是稅優(yōu)險(xiǎn)的保障條款。
其中，允許“帶病投保”并“保證續(xù)保”，這是大部分商業(yè)健康險(xiǎn)無法企及的。還有，稅優(yōu)險(xiǎn)規(guī)定，年保障額度不低于20萬元，累計(jì)保障額度不少于80萬元，且每年醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。
今年4月，廣東省財(cái)政廳、地稅局與保監(jiān)局組織多家險(xiǎn)企開展稅優(yōu)健康險(xiǎn)調(diào)研會議。截至一季度，廣州有19家險(xiǎn)企(廣東有22家險(xiǎn)企具備經(jīng)營資質(zhì))一共承保稅優(yōu)險(xiǎn)2900件，累計(jì)保費(fèi)478萬元，占全國保費(fèi)3.9%(廣東省商業(yè)保險(xiǎn)在全國占比8%-9%)。此外，截至今年2月，廣東省有來自66家公司的1760人享受到稅收優(yōu)惠政策———值得關(guān)注的是，保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員竟占去了86.5%。
短期難盈利，險(xiǎn)企態(tài)度謹(jǐn)慎
稅優(yōu)健康險(xiǎn)還存在一些亟待解決的問題，包括宣傳不夠到位、稅優(yōu)額度有限、辦理手續(xù)冗雜、公司態(tài)度謹(jǐn)慎等，“個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)在試點(diǎn)過程中存在問題實(shí)屬正常，隨著監(jiān)管政策的完善以及消費(fèi)市場的成熟，相信會被更為廣泛地接受。”某保險(xiǎn)公司總精算師表示。
“稅優(yōu)健康險(xiǎn)的投保渠道與服務(wù)流程必須與時(shí)俱進(jìn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺開展相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保與服務(wù)已成為常態(tài)。目前，試點(diǎn)過程中的稅優(yōu)健康險(xiǎn)則主要采取傳統(tǒng)的單位及團(tuán)體投保方式。由于企事業(yè)單位個(gè)人納稅人的收入水平存在差異，加上需要與稅收管理部門對接，給企事業(yè)單位的人事與勞資部門增加了一定負(fù)擔(dān)。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇表示，正是由于普遍存在著團(tuán)體投保麻煩、個(gè)人投保更麻煩的情況，導(dǎo)致了試點(diǎn)期稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的尷尬。
根據(jù)《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。同時(shí)，《辦法》規(guī)定“醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。”
“稅優(yōu)健康險(xiǎn)應(yīng)遵循保險(xiǎn)經(jīng)營的一般原則，尊重保險(xiǎn)公司的合理利益空間。”郝演蘇表示，“正是這項(xiàng)有悖商業(yè)原則的規(guī)定，導(dǎo)致試點(diǎn)地區(qū)獲得經(jīng)營稅優(yōu)健康險(xiǎn)資質(zhì)的部分保險(xiǎn)公司有所顧忌，公開場合支持稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展，內(nèi)部規(guī)定限制承保稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”
“除利潤因素外，在市場份額上，稅優(yōu)險(xiǎn)對普通商業(yè)健康險(xiǎn)也會造成擠出效應(yīng)。目前來看，該產(chǎn)品的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)加大，短期難以實(shí)現(xiàn)盈利，因此保險(xiǎn)公司態(tài)度相對謹(jǐn)慎。”上述精算師表示。
雖然目前規(guī)模小，有不少觀點(diǎn)認(rèn)為，隨著商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策在全國范圍內(nèi)鋪開，市場對健康險(xiǎn)產(chǎn)品的關(guān)注度會得到提高，投保意愿也會有所增加，由此將推動健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模持續(xù)增長。
有保險(xiǎn)分析師以美國做對標(biāo)：“美國稅優(yōu)健康賬戶(H ealthSavingA c-count)基本覆蓋了70%的在職員工。假設(shè)我國的覆蓋率分別為30%、50%、70%三檔，根據(jù)人力資源和社會保障局提供的就職人數(shù)，我們計(jì)算得出稅優(yōu)健康險(xiǎn)資金規(guī)模為5,576億，9,294億，13,012億。”中信建投分析師楊榮表示。