金融監(jiān)管風(fēng)暴還在繼續(xù)，李克強(qiáng)總理在國務(wù)院第五次廉政工作會議上的講話，直指近期金融亂象，強(qiáng)調(diào)堅決查處金融領(lǐng)域貪腐，痛斥金融三駕馬車中的各類關(guān)鍵違法違規(guī)行為，并提出“嚴(yán)厲打擊銀行違規(guī)授信、證券市場內(nèi)幕交易和利益輸送、保險公司套取費用等違法違規(guī)行為”。
“保險公司套取費用”這一違規(guī)行為罕見地出現(xiàn)在總理報告中，且與銀行違規(guī)授信、證券公司內(nèi)幕交易和利益輸送一起被并列提及，表明其對整個保險行業(yè)的負(fù)面影響已經(jīng)引起監(jiān)管層的高度重視，將成為保險業(yè)下一步重點監(jiān)管對象。
潛規(guī)則≠安全
銀行違規(guī)授信是指銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的違規(guī)保證，一般包括貸款、貿(mào)易融資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、信用證、借款擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)，背后隱藏著巨大腐敗、不正常利益交換或者不良貸款等巨大風(fēng)險。
證券市場內(nèi)幕交易和利益輸送則是中國股市最大毒瘤，相較于貪污受賄等傳統(tǒng)形式，以證券市場為通道進(jìn)行的利益輸送和腐敗形式更隱蔽、收益更高、危害性也更大，還會衍生出上市公司和市場監(jiān)管者之間扭曲的利益捆綁關(guān)系。有證券專家曾直言，A股最大的問題不是牛熊，而是內(nèi)幕交易和利益輸送。
而保險套費是指保險公司在經(jīng)營過程中套取費用另作他用。具體而言，就是保險公司通過虛列費用、虛開發(fā)票，或者薪酬發(fā)放和批退假賠款等方式套取現(xiàn)金，套取的現(xiàn)金或化公為私為小團(tuán)體謀福利，或者給投保人返現(xiàn)以降低保險費率從而排擠競爭對手。從保監(jiān)會通報的多起與套費相關(guān)的案件看，監(jiān)管者、保險公司主體、保險中介以至保險消費者都有參與保險套費的可能。
與其他兩個金融行業(yè)風(fēng)險高發(fā)環(huán)節(jié)相比，保險套費涉及金額較小，單個案例的影響較為局部，但已有發(fā)展成為行業(yè)潛規(guī)則之勢。它讓保險公司的一些經(jīng)營制度形同虛設(shè)，亦不利于行業(yè)的規(guī)范發(fā)展。須知，潛規(guī)則不等于無風(fēng)險，這就好比一個人吸食低劑量毒品，短期沒有察覺，日日滲透，疾病會從腠理深入到骨髓，最終無藥可救。所以保險行業(yè)要實現(xiàn)長久健康的發(fā)展，就必須要向這種行業(yè)頑疾開刀。
套費形式多樣
套費現(xiàn)象由來以久，在激烈競爭的車險市場表現(xiàn)得尤為明顯。伴隨著保險行業(yè)的步步發(fā)展，保險套費的形式及流向也在逐漸發(fā)生變化。
在保險行業(yè)發(fā)展早期，保險公司各地分支機(jī)構(gòu)實際支出的經(jīng)營成本通常低于上級公司核定的標(biāo)準(zhǔn)，因不甘心白白“交公”，就會用一些發(fā)票套現(xiàn)，搞內(nèi)部福利。
隨著新的市場主體出現(xiàn)，保險公司在支付正常的手續(xù)費外，常出現(xiàn)費用競爭力不足的現(xiàn)象，這時一些保險公司也會采用虛開發(fā)票等手段從其他科目套現(xiàn)用于展業(yè)。這時，套費的用途就發(fā)生了變化，即主要從套現(xiàn)支付福利轉(zhuǎn)向用于業(yè)務(wù)費用。
隨后，在保險業(yè)監(jiān)管力度加強(qiáng)的同時，行業(yè)競爭也在加劇，“套費”演變?yōu)楸ｋU公司向代理中介機(jī)構(gòu)支付的除轉(zhuǎn)賬以外的現(xiàn)金形式的“手續(xù)費”。在貼費科目受到嚴(yán)格限制以及營改增之后，保險直銷業(yè)務(wù)員多以直接多發(fā)績效工資的形式進(jìn)行套費，嚴(yán)重時甚至出現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象：業(yè)務(wù)團(tuán)隊的工資卡往往要上收到團(tuán)隊統(tǒng)一保管，公司與業(yè)務(wù)員事先約定實際工資和虛套工資，虛套工資歸集后另行他用，個人所得稅成本則由公司負(fù)擔(dān)。
治標(biāo)更要治本
《扁鵲見蔡桓公》有云：“疾在腠理，湯熨所及；在肌膚，針石所及；在腸胃，火齊所及；在骨髓，司命所屬”。
保險業(yè)內(nèi)套費如此普遍，監(jiān)管層若只是一罰了之，無異于揚(yáng)湯止沸，更似懶政，治標(biāo)而不治本。把脈保險套費，我們要看到以公謀私的主因，也看到其主要用作業(yè)務(wù)費用的事實，這背后就有政策配套不完善的客觀因素。
首先，保險業(yè)現(xiàn)行規(guī)章制度或行業(yè)管理要求存在較大不合理性，表現(xiàn)在財務(wù)制度和保險產(chǎn)品缺陷。比如，目前商業(yè)車險條款精算中普遍假設(shè)手續(xù)費比例為15%，很多地方行業(yè)自律也把15%做一個重要參考線，交強(qiáng)險更是政策明確只有4%的手續(xù)費可以列支，但市場并不認(rèn)可這種手續(xù)費成本。這就導(dǎo)致保險公司為了“做生意”，只能另承諾中介機(jī)構(gòu)其他利益。而中介機(jī)構(gòu)也有一番苦水，因為客戶車主通常會貨比三家，當(dāng)其他機(jī)構(gòu)給車主保險報價返還時，保險中介在車險費率折扣有底線的情況下也只能“另辟蹊徑”來吸引客戶。所以無論是中介還是保險公司，都面臨一個二次貼補(bǔ)客戶保費的問題，即保費要通過費用返還。
其次，套費最為普遍的車險市場還沒有實現(xiàn)費率市場化，剛性的車險價格、同質(zhì)車險條款是套費二次貼補(bǔ)的根源。如果車險的條款百花齊放，客戶的選擇性更多，價格體系由保險公司自行主導(dǎo)，保險市場參與者也就沒有必要絞盡腦汁“套費補(bǔ)貼市場”。
把脈出了保費套費的病因，就可以對癥下藥，以下是一些治本參考措施。
一是在償二代體系下，保險監(jiān)管可以進(jìn)一步放開前端，管住后端，只抓償付能力，而不過多參與前端競爭行為，不人為設(shè)定手續(xù)費上限。同時加快商車費改步伐，只有產(chǎn)品市場化了，才能根治應(yīng)對市場型套費。
二是在政策配套上，積極與財政稅務(wù)部門協(xié)調(diào)，制定合理的稅負(fù)政策，明確將真實發(fā)生的銷售費用列為稅前成本，鼓勵保險公司如實反映成本支出。代理人的薪酬體系也要進(jìn)行，現(xiàn)在很多通過薪酬來套費的二次分配，很大程度上在于為業(yè)務(wù)人員避稅而掛單。
三是套費治理要避免“一刀切”，監(jiān)管層可以從商業(yè)行為中界定并統(tǒng)一“套費”內(nèi)涵，明確規(guī)定套費對商業(yè)賄賂定性的邊界或底線，進(jìn)一步厘清商業(yè)賄賂、違規(guī)返還和正常降費返利的界限，將治理商業(yè)賄賂的重點放在“賬外賬、暗中賬”上，而不是具體手續(xù)費比例上。