國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所教授朱俊生對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，《通知》對(duì)關(guān)聯(lián)交易中存在的違規(guī)行為的監(jiān)管進(jìn)一步強(qiáng)化，如設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，以及對(duì)關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定比以前更加嚴(yán)格，由于部分關(guān)聯(lián)交易埋藏的較深，因此，此次以“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則加以認(rèn)定。這有助于防止一些不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，特別是利益輸送。
針對(duì)當(dāng)前關(guān)聯(lián)交易管理中存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系難以識(shí)別、交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜多變、關(guān)鍵環(huán)節(jié)審核責(zé)任不清晰等亂象問(wèn)題，《通知》做出了進(jìn)一步明確規(guī)定。
一是強(qiáng)化保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)籌管理，要求保險(xiǎn)公司設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，并且指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員。
二是明確穿透監(jiān)管原則。從嚴(yán)認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，采取“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，追溯穿透至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品的實(shí)際權(quán)益持有人，下溯穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)包含保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)。
三是建立“責(zé)任到人”的審核和追責(zé)機(jī)制。要求保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行層層審核。合規(guī)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)清晰留痕并存檔，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人進(jìn)行層層追責(zé)。
四是增加有針對(duì)性的監(jiān)管措施。《通知》進(jìn)一步完善事前、事中監(jiān)管措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制端前置，明確規(guī)定對(duì)違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)交易，保監(jiān)會(huì)可以采取公開(kāi)質(zhì)詢(xún)、責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu)、責(zé)令停止或撤銷(xiāo)關(guān)聯(lián)交易、責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易等監(jiān)管措施。