公開資料顯示，澄天偉業(yè)是一家專業(yè)生產(chǎn)智能卡和提供綜合制卡服務的高新技術企業(yè)，產(chǎn)品包括電信卡、金融IC卡、ID卡等，產(chǎn)品下游市場覆蓋移動通信、金融支付、公共事業(yè)等智能卡主要應用領域。此前其在證監(jiān)會官網(wǎng)披露招股說明書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行不超過1700萬股，計劃募集資金約3億元，其中6000萬元用于補充流動資金，剩余部分用于4800萬漲金融智能卡及個人化建設、智能卡產(chǎn)線技改及智能卡研發(fā)中心建設項目。
發(fā)審委會議對澄天偉業(yè)提出詢問的主要問題有以下幾個：1、據(jù)報告期內(nèi)，澄天偉業(yè)對第一大客戶金雅拓的銷售分別占發(fā)行人銷售總額的48.93%、44.74%、35.23%，對金雅拓的銷售占發(fā)行人銷售收入比例較高。同時發(fā)行人向金雅拓采購芯片和卡體，2016年采購金額1,117.09萬元，占采購總額的7.68%。發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營對設備要求較高，工藝流程相對簡單。
公司代表需說明：(1)金雅拓既是客戶又是供應商的原因與合理性，發(fā)行人是否僅是金雅拓的代工廠；(2)說明公司對金雅拓是否存在重大依賴；發(fā)行人對金雅拓的依賴度是否影響發(fā)行人的獨立性，與金雅拓是否存在商業(yè)賄賂或其他未披露的利益安排；(3)說明第一大客戶金雅拓及2014年第二大客戶北京握奇要求發(fā)行人采購特定設備并采購發(fā)行人的綜合制卡服務而不采購卡的合理性；(4)結(jié)合公司部分設備是根據(jù)客戶金雅拓特定需求購置，進行特定改造后租賃給金雅拓使用，2015年、2016年發(fā)行人將上述部分設備處置給金雅拓的情況，說明報告期內(nèi)發(fā)行人設備中根據(jù)客戶金雅拓特定需求購置的原因，是否符合行業(yè)慣例，處置價格是否公允，向金雅拓處置1,259萬元的閑置設備是否為其特定需求機器設備組的核心設備，處置后剩余1,034萬元的設備是否能正常提供特定服務；(5)結(jié)合澄天偉業(yè)是金雅拓在中國唯一的綜合制卡服務供應商的情況，說明如何確保與金雅拓交易價格的公允性；(6)補充說明兩年內(nèi)是否持續(xù)與金雅拓發(fā)生銷售、采購及固定資產(chǎn)處置交易；(7)說明公司的核心競爭力是否披露完整、準確。
2、(1)澄天偉業(yè)報告期主營業(yè)務收入增長，但職工人數(shù)分別為785人、734人、701人，逐年下降。同時，發(fā)行人2016年電信卡生產(chǎn)在原有智能卡生產(chǎn)基礎上，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，為客戶提供了附加值更高的銑槽、封裝、個人化等后道生產(chǎn)工序服務。公司需說明收入增加、生產(chǎn)工序增加但職工人數(shù)卻減少的原因及合理性。(2)澄天偉業(yè)2016年綜合毛利率較上年提高34.18%，而可比公司綜合毛利率基本穩(wěn)定；報告期內(nèi)，電信卡產(chǎn)品毛利率分別為19.81%、20.94%、30.91%，公司電信卡產(chǎn)品2016年毛利率較上年大幅提高47.61%。請發(fā)行人代表說明原因及合理性。