東方網(wǎng)絡7月10日早間公告稱，原籌劃以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的形式購買上海華樺文化傳媒有限公司100%股權及北京元純傳媒有限公司100%股權并募集配套資金。為了保證本次交易順利進行，公司決定終止原先的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)計劃，變更為現(xiàn)金收購華樺文化及元純傳媒的部分股權。同時，交易標的估值下降。
公司同時公告下調(diào)修正中報業(yè)績預告，預計上半年凈利潤變動幅度為81.19%-171.78%。
并購標的估值下調(diào)
公告顯示，東方網(wǎng)絡擬以自有及自籌資金2.8億元收購華樺文化51%的股權，擬以自有及自籌資金2.64億元收購元純傳媒總計40%股權。上述交易完成后，華樺文化將成為公司控股子公司，元純傳媒將成為公司參股公司。
業(yè)績承諾方面，華樺文化2017年-2019年度實現(xiàn)的經(jīng)審計扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別不低于5000萬元、5400萬元、5900萬元；元純傳媒2017年-2019年度實現(xiàn)的經(jīng)審計扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別不低于6500萬元、8400萬元及1.13億元。
值得注意的是，交易標的估值大幅降低。根據(jù)公告，以2016年12月31日為評估基準日，華樺文化100%股權的評估值為5.5億元，元純傳媒100%股權的評估值為6.59億元。
東方網(wǎng)絡2016年11月發(fā)布的公告顯示，以2016年6月30日為評估基準日，華樺文化所有者權益賬面值為1.07億元，評估值為11.21億元，評估增值10.15億元，增值率960.58%；元純傳媒所有者權益賬面值為41.81萬元，評估值為8.37億元，評估增值8.36億元，增值率200025.97%。
修正中報業(yè)績預告
東方網(wǎng)絡同時公告下調(diào)半年度業(yè)績預告。本次調(diào)整后，公司預計上半年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤4000萬元-6000萬元，同比增長81.19%-171.78%。
根據(jù)公司4月25日披露的公告，預計2017年1-6月歸屬于上市公司股東的凈利潤變動幅度為330.32%至534.16%，凈利潤變動區(qū)間為9500萬元至1.4億元。
對于修正中報業(yè)績的主要原因，公司表示，二季度繼續(xù)積極拓展文旅板塊業(yè)務，為IP內(nèi)容的線下發(fā)展開拓渠道。由于各項目在具體落地、開園的時間上與原計劃出現(xiàn)較大變動，項目耗時較原預期有所延長。同時，公司參投的部分影片因檔期調(diào)整、參投影片回款等原因，導致利潤無法按原預期體現(xiàn)。
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