新三板最新消息 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)天際數(shù)字實(shí)施紀(jì)律處分
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“全國(guó)股轉(zhuǎn)公司”)高度重視對(duì)掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作,堅(jiān)持以信息披露為核心,引導(dǎo)市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)的監(jiān)管理念,督促掛牌公司完善公司治理,督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)。
2017年,北京天際數(shù)字技術(shù)股份公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“天際數(shù)字”)在披露2016年年報(bào)及提交分層財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)均使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字、事務(wù)所蓋章的審計(jì)報(bào)告。為嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律,督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)、維護(hù)市場(chǎng)分層制度嚴(yán)肅性,經(jīng)紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過(guò),根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,對(duì)天際數(shù)字、吳國(guó)平、張斌、許小艷實(shí)施公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分,并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí),全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定對(duì)東北證券股份有限公司(天際數(shù)字主辦券商,簡(jiǎn)稱(chēng)“東北證券”)采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施,對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及會(huì)計(jì)師黃麗華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
(一)天際數(shù)字存在以下違規(guī)行為
1、天際數(shù)字2016年年報(bào)披露使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字、事務(wù)所蓋章的審計(jì)報(bào)告,且依據(jù)非蓋章版審計(jì)報(bào)告申報(bào)創(chuàng)新層,違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》(簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露細(xì)則》)第十三條的規(guī)定;
2、天際數(shù)字2016年年報(bào)中披露的審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告號(hào)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計(jì)報(bào)告相關(guān)信息不符,違反了《信息披露細(xì)則》第四條的規(guī)定。
(二)對(duì)于天際數(shù)字上述違規(guī)行為,許小艷作為董事會(huì)秘書(shū)負(fù)有直接責(zé)任,董事長(zhǎng)吳國(guó)平、財(cái)務(wù)總監(jiān)張斌負(fù)有重要責(zé)任。
(三)東北證券作為掛牌公司主辦券商,在年報(bào)披露過(guò)程中未督導(dǎo)天際數(shù)字遵守信息披露規(guī)則,事前審查未能做到勤勉盡責(zé),且在明知上述事實(shí)的情況下為天際數(shù)字填報(bào)分層數(shù)據(jù),存在嚴(yán)重失職行為,違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(簡(jiǎn)稱(chēng)《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第5.7條、《信息披露細(xì)則》第十條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《持續(xù)督導(dǎo)工作指引》)第十三條的規(guī)定。
(四)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在為天際數(shù)字提供審計(jì)服務(wù)時(shí),項(xiàng)目組成員黃麗華在未履行完畢所內(nèi)質(zhì)量控制程序的情況下,向天際數(shù)字提供了審計(jì)報(bào)告電子版及審計(jì)報(bào)告號(hào),告知其已定稿,并承諾于5月2日補(bǔ)充紙質(zhì)蓋章報(bào)告,天際數(shù)字據(jù)此披露了2016年年度報(bào)告,上述主體提供審計(jì)服務(wù)未能做到勤勉盡責(zé),違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.7條規(guī)定。
希望各市場(chǎng)主體從中吸取教訓(xùn),掛牌公司應(yīng)引以為戒,誠(chéng)實(shí)守信,規(guī)范運(yùn)作,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù),完善公司治理,主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)勤勉盡責(zé)、遵守行業(yè)規(guī)范。
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