中國證監會23日通報，近日依法對5宗案件作出行政處罰，其中包括2宗信息披露違法違規案，3宗中介機構違法違規案。
2宗信息披露違法違規案中，一是懷集登云汽配股份有限公司(簡稱“登云股份”)首次公開發行股票并在中小板上市的申請文件以及登云股份上市后披露的定期報告中存在虛假記載、重大遺漏。登云股份的上述行為違反了《證券法》第63條規定，依據《證券法》第193條規定，證監會決定責令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負責的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對23名其他責任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時對歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。
二是天津楓盛陽醫療器械技術股份有限公司(簡稱“楓盛陽”)未按照相關規定及時披露其對外提供擔保事項、資金占用事項。楓盛陽的上述行為違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第20條、第25條規定，構成了《非上市公眾公司監督管理辦法》第60條所述情形。依據《證券法》第193條規定，天津證監局決定對楓盛陽給予警告，并處以40萬元罰款；對直接負責的主管人員劉金玲給予警告，并處以20萬元罰款。
3宗中介機構違法違規案中，一是新時代證券股份有限公司(簡稱“新時代證券”)作為登云股份IPO的保薦機構，在執業過程中未勤勉盡責，未發現登云股份申請文件存在虛假記載、重大遺漏；未發現相關公司與登云股份的關聯關系及關聯交易；未發現登云股份存在未有效執行資金內控制度、對外違規借款等不規范運行情形；出具的《發行保薦書》等文件存在虛假記載。新時代證券的上述行為違反了《證券法》第11條規定，依據《證券法》第192條規定，證監會決定責令新時代證券改正，給予警告，沒收業務收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款；對直接負責的主管人員程天雄、王瑋、郭紀林給予警告，并分別處以30萬元、30萬元、15萬元的罰款。
二是廣東君信律師事務所(簡稱“君信所”)作為登云股份IPO的法律服務機構，在執業過程中未勤勉盡責，未發現登云股份潛在的重大債權債務法律風險；未發現相關公司與登云股份的關聯關系及關聯交易；出具的《法律意見書》《律師工作報告》等文件存在虛假記載。君信所的上述行為違反了《證券法》第20條、第173條規定，依據《證券法》第223條規定，證監會決定責令君信所改正，沒收業務收入195萬元，并處以195萬元罰款；對直接負責的主管人員高向陽、陳志生給予警告，并分別處以5萬元罰款。
三是立信會計師事務所(特殊普通合伙)(簡稱“立信所”)作為浙江步森服飾股份有限公司與廣西康華農業股份有限公司(簡稱“康華農業”)重大資產重組項目的審計機構，在審計過程中未勤勉盡責，虛構核實函證對象收件地址的審計程序，未能發現康華農業銷售收入、應收賬款造假的事實；未實施恰當的審計程序，未能發現康華農業的銀行存款造假的事實；虛構與康華農業前任注冊會計師溝通的審計程序；出具的康華農業2011年、2012年、2013年和2014年1月至4月即三年又一期財務報表審計報告存在虛假記載。立信所的上述行為違反了《證券法》第173條規定，依據《證券法》第223條規定，證監會決定沒收立信所業務收入45萬元，并處以45萬元罰款；對直接負責的主管人員王云成、肖常和給予警告，并分別處以6萬元罰款。