中德證券報告稱，內部部門與財務部門未進行物理隔離，存在合署辦公情況。公司內部審計部門人員較少，未能全面有效開展及其控股子公司的內部審計工作，內部審計工作底稿部分缺失，未能切實履行每季度向董事會或者專門委員會進行匯報的職責。
對此，中德證券建議，進一步發揮內部審計部門的監督職能，加大對公司各項內控制度的檢查力度，對公司內部控制建立與實施情況進行常規，持續的日常監督檢查，特別關注關聯交易和關聯方資金往來等事項，確保至少每季度向董事會或者專門委員會進行報告，確保內部控制制度得到有效的執行，建議公司充實內部審計部門的人員力量。
另外，中德證券還披露了2016年8月至2016年11月期間，在通過西藏樂視使用募集資金向版權出售方購買版權時，出現了部分擬購買版權的影視作品因監管政策，演員變更等原因延期交付或部分合同條款擬變更而重新進入談判期的情況，造成付款延后。上述已提取的募集資金未立即轉回到平安銀行專戶，由西藏樂視將其陸續轉入的賬戶，用于支付員工工資，稅費結算等上市公司補充流動資金用途。上述事項涉及的募集資金累計8.81億元。2016年年底前，因上述版權談判后確定短期內無法再采購，西藏樂視將累計8.81億元全部轉回了平安銀行賬戶。
標簽：
中德證券
